存款準備金率是中央銀行重要的貨幣政策工具。根據(jù)法律，商業(yè)銀行需將其存款的一定百分比繳存中央銀行。通過調(diào)整商業(yè)銀行的存款準備金率，中央銀行達到控制基礎貨幣，從而調(diào)控貨幣供應量的目的。中國人民銀行已經(jīng)取消了對商業(yè)銀行備付金比率的要求，將原來的存款準備金率和備付金率合二為一。目前，備付金是指商業(yè)銀行存在中央銀行的超過存款準備金率的那部分存款，一般稱為超額準備金。 貨幣供應量，是指一個經(jīng)濟體中，在某一個時點流通中的貨幣總量。由于許多金融工具具有貨幣的職能，因此，對于貨幣的定義也有狹義和廣義之分。如果貨幣僅指流通中的現(xiàn)金，則稱之為M0；狹義的貨幣M1，是指流通中的現(xiàn)金加銀行的活期存款。這里的活期存款僅指企業(yè)的活期存款；而廣義貨幣M2，則是指M1再加上居民儲蓄存款和企業(yè)定期存款。貨幣供應量是中央銀行重要的貨幣政策操作目標。 按照目前的結售匯制度安排，企業(yè)應當將外匯收入賣給外匯指定銀行，而外匯指定銀行則必須將超過一定金額的購入外匯在銀行間外匯市場上賣出。如果企業(yè)需要購買外匯，則需要到外匯指定銀行憑相應的證件購買，相應地，外匯指定銀行在外匯不足時，在銀行間外匯市場上買入。由于我國實行的是有管理的浮動匯率制，匯率需要保持在相對穩(wěn)定的水平上。因此，一旦出現(xiàn)國際收支順差，外匯供應量增大，而同時要保持匯率穩(wěn)定，中央銀行就不得不在銀行間外匯市場上被動地買入外匯，賣出人民幣，也就是吐出基礎貨幣。 貸款遷徙分析或信用風險遷徙分析（loan migration analysis or credit risk migration analysis），是近年來新出現(xiàn)的一種以概率分析為基礎的信用風險分析方法。它是用貸款的歷史損失數(shù)據(jù)來推算當前一家銀行貸款組合中貸款損失所占的比重，從而確定貸款損失準備是否充足。一般來說，貸款遷徙分析有四個主要的步驟： 將貸款組合按照貸款的種類或風險類別分組。如可將貸款劃分為正常、關注、次級、可疑，還可將貸款以劃分為房地產(chǎn)貸款、貸款、信用貸款、汽車消費貸款等類別。這主要是因為不同類別的貸款具有不同的損失狀況（different loss history）。 進行貸款遷徙分析至少要有連續(xù)四個季度的貸款損失數(shù)據(jù)。貸款遷徙分析的前提是必須要有有效的有問題貸款識別體系、準確的貸款分類和貸款損失核銷制度。否則，貸款遷徙分析的質(zhì)量得不到。 提高商業(yè)銀行資本充足率，促使商業(yè)銀行計提充足的貸款損失準備金，是商業(yè)銀行應對宏觀經(jīng)濟波動的重要手段，也是貫徹中國銀監(jiān)會“管法人、管內(nèi)控、管風險、提高透明度”監(jiān)管的具體措施。審慎的銀行資本監(jiān)管思是，首先要提高商業(yè)銀行貸款五級分類的準確性，在此基礎上商業(yè)銀行計提充足的貸款損失準備金，從而更加真實地反映銀行的經(jīng)營，然后使商業(yè)銀行的資本充足率達到標準。即“提高貸款五級分類的準確性?提足撥備?做實利潤?資本充足率達標”。 商業(yè)銀行關聯(lián)交易是指商業(yè)銀行與關聯(lián)方之間發(fā)生的轉移資源或義務的下列事項，包括授信、、資產(chǎn)轉移、提供服務等。商業(yè)銀行的關聯(lián)方既包括自然人也包括法人或其他組織。關聯(lián)自然人包括商業(yè)銀行的內(nèi)部人、主要自然人股東及他們的近親屬、商業(yè)銀行關聯(lián)法人的控股自然人股東、董事、關鍵管理人員，以及對商業(yè)銀行有重大影響的其他自然人等。 關聯(lián)法人或其他組織則包括商業(yè)銀行的主要非自然人股東；與商業(yè)銀行同受某一企業(yè)直接、間接控制的法人或其他組織；商業(yè)銀行的內(nèi)部人與主要自然人股東及其近親屬直接、間接控制或可重大影響的法人或其他組織；以及其他可直接、間接、共同控制商業(yè)銀行或可對商業(yè)銀行重大影響的法人或其他組織。 通貨膨脹是指一個經(jīng)濟體在一段時間內(nèi)總體價格的持續(xù)上漲。通貨膨脹是一種貨幣現(xiàn)象，是流通中的貨幣超過了產(chǎn)品和服務所需貨幣量。它造成的直接后果是購買力的下降。通常，通貨膨脹率是用消費價格指數(shù)（CPI）來衡量的 國際收支是指一定時期內(nèi)一個經(jīng)濟體（通常指一國或者地區(qū)）與世界其他經(jīng)濟體之間的各項經(jīng)濟交易。其中的經(jīng)濟交易是在居民與非居民之間進行的。經(jīng)濟交易作為流量，反映經(jīng)濟價值的創(chuàng)造、轉移、交換、轉讓或削減，包括經(jīng)常項目交易、資本與金融項目交易和國際儲備資產(chǎn)變動等。國際收支平衡表是按照復式薄記原理，以某一特定貨幣為計量單位，運用簡明的表格形式總括地反映一個經(jīng)濟體（一般指一個國家或地區(qū)）在特定時期內(nèi)與世界其他經(jīng)濟體間發(fā)生的全部經(jīng)濟交易。 “軟著陸”是指一個經(jīng)濟體在降低經(jīng)濟增長速度，以免出現(xiàn)高通貨膨脹率和高利率，同時又要防止經(jīng)濟陷入衰退的做法。中國經(jīng)濟必須要實現(xiàn)“軟著陸”，以經(jīng)濟可持續(xù)增長。我國歷次宏觀調(diào)控的經(jīng)驗反復證明，經(jīng)濟大起大落對持續(xù)發(fā)展會造成巨大損害，恢復起來需要更長時間、付出更大代價。 去年以來，、國務院見微知著，適時適度地針對部分行業(yè)過熱和固定資產(chǎn)投資增長過快等主要問題實施宏觀調(diào)控。其根本著眼點是把各方面加快發(fā)展的積極性好、引導好、發(fā)揮好，及時消除經(jīng)濟運行中不穩(wěn)定、不健康因素，促進國民經(jīng)濟既快又好地平穩(wěn)持續(xù)向前發(fā)展。 美國監(jiān)管的評級方法“駱駝”評級法其評價內(nèi)容只共有五大類指標，即資本充足率（Capital Adequacy）、資產(chǎn)質(zhì)量（Asset Quality）、經(jīng)營管理水平（Management）、盈利水平（Earnings）和流動性（Liquidity）。其英文單詞的第一個字母組合在一起就是“CAMEL”，正好與“駱駝”的英文單詞相同，所以該評級方法簡稱為“駱駝”評級法。 后經(jīng)發(fā)展，世界的金融監(jiān)管都廣泛使用，并經(jīng)發(fā)展增加了“市場風險度（Sensitivity to Market Risk），現(xiàn)在發(fā)展成為“CAMELS”這一制度正式名稱是“聯(lián)邦監(jiān)督管理機構內(nèi)部統(tǒng)一銀行評級體系”，俗稱為“駱駝評級體系”（CAMEL Rating System）。 中國銀監(jiān)會公布了股份制商業(yè)銀行風險評級辦法，今后各股份制銀行將會被監(jiān)管部門分成五級，一級是良好，五級為差，對不同級別將采用不同的監(jiān)管方式，而老百姓603883股吧)選擇銀行時也將多了一個參考。 這份評價體系包括對銀行的資本充足狀況評價、資產(chǎn)安全狀況評價、管理狀況評價、盈利狀況評價、流動性狀況評價和市場風險性狀況評價以及在此基礎上加權匯總后的總體評價。 據(jù)介紹，目前這一評價體系參照了國際通行的駱駝評級法。所謂駱駝評級制度起源于美國，在1921年～1932年間，美國先后倒閉銀行10800家，1933年，銀行更是頻繁發(fā)生擠兌。面對嚴峻形勢，為加強對商業(yè)銀行的業(yè)務經(jīng)營、信用狀況等方面的監(jiān)督管理，美聯(lián)儲選擇五個要素對銀行進行監(jiān)管。五個要素是資本充足狀況、資產(chǎn)質(zhì)量、管理能力、盈利能力、資產(chǎn)的流動性，這五個英文單詞的第一個字母組合成了一個詞“CAMEL”——英文的意思是駱駝。 所謂應收賬款的保理，通俗地講就是企業(yè)把賒銷出去的貨物的應收賬款有條件地轉給銀行，銀行為企業(yè)提供資金，并負責管理、催收應收款和壞賬，企業(yè)可借此及時回收賬款、加快資金流轉。 按業(yè)務方式應收賬款保理又分“有追索權”和“無追索權”兩種，從字面上也好理解，有追索權即企業(yè)的下家(買方)到時候不還賬時，銀行有權向企業(yè)追索，企業(yè)有責任從銀行回購賬款；而無追索則是銀行買斷企業(yè)的應收賬款，(除非特殊情況)，不管買方能否還款，風險全由銀行承擔。 全面風險管理（Enterprise-wide Risk Management，簡稱ERM）側重通過公司治理、內(nèi)部控制等制度設計，降低住處不對稱的程度，從而降低風險，并組合風險管理和交易風險管理的有效性。 各種形式的稅收通常產(chǎn)生兩種經(jīng)濟效應：收入效應（IncomeEffect）和替代效應（SubstitutionEffect）。稅收的收入效應是指稅收引起人們收入的變動，即人們由于納稅而使可支配的實際收入隨之減少。變動稅收政策也會改變?nèi)藗兊默F(xiàn)行收入水平，典型的情況是增稅使人們收入相對下降，而減稅使人們的收入相對提高。替代效應是指稅收引起人們經(jīng)濟行為的調(diào)整，即人們?yōu)榱藴p少納稅負擔而改變在可供替代的經(jīng)濟行為之間的選擇。 例如，對商品課稅可能改變?nèi)藗冊诳晒┨娲纳唐分g的選擇，對企業(yè)課稅可能改變?nèi)藗冊诳晒┨娲耐顿Y之間的選擇，如此等等。人們對經(jīng)濟行為的調(diào)整必然造成經(jīng)濟稅基的變動，導致個人收入、企業(yè)收入，以及財政收入的變化。因此，的稅收政策及其調(diào)整總是給經(jīng)濟社會同時帶來上述兩種效應。 當然，唯一的例外是對非經(jīng)濟稅基課稅，只會引起收入效應，而不會發(fā)生替代效應。因為這種課稅與個人經(jīng)濟行為無關，它僅僅減少納稅人的可支配收入，不會引起納稅人經(jīng)濟行為的改變，不會影響人們的既定的經(jīng)濟選擇。這種不會產(chǎn)生替代效應的稅收通常稱為中性稅收（Neutral Tax）。 現(xiàn)實生活里，屬于中性稅收的只有一次性總額稅（Lum-sum Tax）。該稅是為特殊目而征課的一次性稅收，通常情況下，這種稅收不能逃避，也不對個人經(jīng)濟行為造成明顯的扭曲。除了一次性總額稅外，其他各類稅收都中性的，都會影響人們的生產(chǎn)、消費、儲蓄、投資的決策，即都會改變?nèi)藗儗κ褂媒?jīng)濟資源的決策。 理論上認為，所有非中性稅收都屬于扭曲性稅收（Distorting Taxes），夢見和死去的親人說話均導致人們在經(jīng)濟資源使用方面產(chǎn)生福利損失，或效率損失。這是因為，稅收的加入必然改變原先經(jīng)濟社會處于均衡狀態(tài)的（商品的）相對價格體系，只要商品之相對價格發(fā)生變動，人們就會對個人經(jīng)濟行為進行調(diào)整，即發(fā)生了稅收的替代效應。 但是，由于此時經(jīng)濟社會相對價格的變動并不代表經(jīng)濟資源之相對稀缺程度的改變，人們的行為調(diào)整實際上就帶有相當?shù)拿つ啃�，這不僅無助于經(jīng)濟社會恢復均衡狀態(tài)，反而會使之進一步受到，并對國民福利提高帶來某種不利影響。 換言之，雖然稅收使獲得了一定規(guī)模的財政收入，但是如果其代表的國民福利不能充分補償稅收造成的國民福利的減少，就表明國民要承擔額外的稅收負擔。這種額外的稅收負擔，又稱超額稅負擔，則被認為是稅收造成的國民福利的凈損失。 演（roadshow）是指擬上市發(fā)行股票（或債券）的公司在正式發(fā)行股票（或債券）之前向機構投資者推介股票（或債券）的活動。企業(yè)可以通過演的情況調(diào)整股票（或債券）的定價，使之順利的發(fā)行出去。 EMV規(guī)范是由Europay、Mastercard、Visa三大信用卡國際組織聯(lián)合制定的IC（智能）卡金融支付應用標準，其推出的目的是在IC卡支付系統(tǒng)中建立卡片和終端之間統(tǒng)一的互通互用的標準平臺。這種以芯片卡配合密碼輸入的技術，代表著未來銀行卡的主流發(fā)展方向。 簿記建檔(BookBuilding)是一種證券化發(fā)行方式，國外很多國家也在使用這種方式進行股票、債券等證券品種的發(fā)行。具體流程是：首先由簿記管理人(一般為主承銷商)進行預演，根據(jù)預演獲得的市場反饋信息，發(fā)行人和簿記管理人將根據(jù)市場情況與投資者需求共同確定申購價格區(qū)間。 然后進入演階段，債券發(fā)行人與投資者以一對一的方式進行更加深入的溝通，同時，簿記管理人開展簿記建檔工作，由權威的公證機行全程監(jiān)督。主承銷商一旦接收申購訂單，該原始資料立刻接受公證機關的核驗，并對訂單進行統(tǒng)一編號，確保訂單的合規(guī)性、完整性。主承銷商在公證機構的監(jiān)督下，將投資者在每一價格上的累計申購總金額錄入電子系統(tǒng)，形成價格需求曲線，并以此為基礎，與發(fā)行人共同確定最終的發(fā)行價格。 流動性風險指金融機構沒有足夠的流動性資金來及時支付流動性負債，乃至引發(fā)擠兌風潮的。其原因可以是金融機構的資產(chǎn)和負債的期限搭配不當，把大量短期資金來源進行長期資金運用，又沒有足夠的支付準備，造成資金周轉不靈；也可以是因出現(xiàn)資產(chǎn)損失又無力彌補，失去了支付流動性負債的能力。流動性風險的危害性極大，嚴重時甚至會置金融機構于死地。 外匯風險一般是指在一定時期的國際經(jīng)濟交易中，因未料到匯率或利率的忽然變動，給外匯持有人帶來的經(jīng)濟收益或損失。從廣義上講，外匯風險也包括國際經(jīng)濟、貿(mào)易、金融活動中產(chǎn)生的信用風險，但一般是指貨幣匯率變動帶來的風險。 在浮動匯率制度下，匯率或利率變動十分頻繁，從而必然會引起交易雙方的收益和外匯持有人所持外匯的市場價值發(fā)生變動的風險，外匯風險可概括為四種類型： 由于外匯風險涉及到交易雙方經(jīng)濟利益，所以外貿(mào)企業(yè)、外匯銀行等在其經(jīng)營活動中，都把避免外匯風險視為管理外匯資財?shù)囊粋�重要方面。 防止外匯風險的主要方法有匯率的預測法，選擇貨幣法，貨幣保值法，遠期合同法，利用國際信貸法，早付遲收或早收遲付法，對銷貿(mào)易法，調(diào)整價格法，利率和貨幣調(diào)換法，保付代理業(yè)務法，投保貨幣風險保險等法。 指由于借款國、經(jīng)濟不穩(wěn)定、法制不健全、信用觀念弱或失去國際支付能力等原因，使借款國不能償付債務或償負債務，從而給從事國際業(yè)務的金融機構帶來的風險。隨著國際業(yè)務的擴大，國家風險問題日益突出，并且國家風險還有連鎖效應，即一國債務危機會涉及到其他國家外債的能力，甚至引發(fā)全球性金融危機。 是企業(yè)相互拖欠貨款的俗稱。企業(yè)在商品交易中，經(jīng)過雙方約定，可能會出現(xiàn)先發(fā)貨、后付款或先收款、后發(fā)貨的情況，企業(yè)經(jīng)常保留一定的應收應付款項是正常的，這不是三角債。三角債是指超過正常限度，即超過結算實踐或超過商業(yè)信用約定支付實踐而不能的債務。 三角債形成的原因：一個是固定資產(chǎn)投資規(guī)模過大、建設項目超概算、資金缺口大且到位不及時，項目不能按期運營，投入資金不能回流，或項目決策失誤根本無法回流。這是造成企業(yè)貨款拖欠的重要原因；二是企業(yè)資產(chǎn)負債率過高，所需流動資金主要依靠銀行貸款支持，償債能力下降，形成拖欠；三是在企業(yè)資產(chǎn)負債結構中不合理的情況下，企業(yè)流動資金的漏損和流失，加劇了流動資金的緊張狀況和相互拖欠。 是金融監(jiān)管機構為了更好的對金融經(jīng)營機構實施有效，既是對其可能發(fā)生的金融風險進行預警、預報所建立的早期預警系統(tǒng)。該系統(tǒng)通過設置的一系列監(jiān)測比率和比率的通常界限，對金融經(jīng)營機構的經(jīng)營狀況進行監(jiān)測。早期預警系統(tǒng)可通過對金融經(jīng)營機構的主要業(yè)務經(jīng)營比率和比率的通常界限加以仔細分析，對接近比率通常界限的金融經(jīng)營機構及時預警并進行必要的干預。這種早期預警系統(tǒng)屬于事前監(jiān)管。 是指或金融和金融組織為適應不斷變化的外部和在融資過程中的內(nèi)部矛盾運動，防止或轉移經(jīng)營風險和降低成本，為更好的實現(xiàn)流動性、安全性和盈利性目標而逐步改變金融中介功能，創(chuàng)造或組合一個新的高效率的資金營運體系的創(chuàng)造性過程。主要類型有：風險轉移創(chuàng)新；流動性增強創(chuàng)新；信用創(chuàng)造創(chuàng)新；股權創(chuàng)造創(chuàng)新。 是指從原生資產(chǎn)派生出來的金融工具。由于許多金融衍生產(chǎn)品交易在資產(chǎn)負債表上沒有相應科目，因而也被稱為資產(chǎn)負債表外交易（簡稱表外交易）。金融衍生產(chǎn)品的共同特征是金交易，即只要支付一定比例的金就可進行全額交易，不需實際上的本金轉移，合約的了結一般也采用現(xiàn)金差價結算的方式進行，只有在滿期日以實物交割方式履約的合約才需要買方交足貨款。 因此，金融衍生產(chǎn)品交易具有杠桿效應。金越低，杠桿效應越大，風險也就越大。國際上金融衍生產(chǎn)品種類繁多，活躍的金融創(chuàng)新活動接連不斷的推出新的衍生產(chǎn)品。金融衍生產(chǎn)品主要有以下分類方法： 是指金融行政管理機關（中央銀行或其他金融行政管理機關），為了金融體系的穩(wěn)定，防止金融混亂對社會經(jīng)濟的發(fā)展造成不良影響，而對商業(yè)銀行和其他金融行政管理機關以及金融市場的設置、業(yè)務活動和經(jīng)濟情況進行檢查監(jiān)督、指導、管理和控制。簡單地說，也就是金融行政管理機關通過其對商業(yè)銀行以及其他金融機構的管理，對金融市場的管理，達到穩(wěn)定金融和促進社會經(jīng)濟正常發(fā)展的目的。 是指利用銀行體系或其他金融設施，把從非法所得到的收益轉換成金融資產(chǎn)的過程。洗錢一般可以分為三個步驟：第一步是存放，即設法把非法現(xiàn)金收益存放在銀行里；第二步是，即通過多層次的、復雜的金融交易，試圖把資金來源的非法性起來；第三步是合并，把洗干凈的錢合并在一起，從而可以堂而皇之的加以使用。洗錢是目前國際銀行界所遇到的最嚴重的問題之一。我國新的刑法把洗錢和內(nèi)部交易等行為納入了刑事犯罪的范疇。 是指國際清算銀行所屬銀行監(jiān)督管理委員會（簡稱巴塞爾委員會），根據(jù)美、英、法、德、日、比利時、荷蘭、、意大利、、12個工業(yè)發(fā)達國家中央銀行行長會議的，于1988年7月在巴塞爾通過的關于同意國際銀行的資本衡量和資本標準的協(xié)議。 協(xié)議的主要旨是通過對銀行資本與風險資產(chǎn)的最低比率來加強國際銀行的穩(wěn)定性。協(xié)議內(nèi)容主要包括，對商業(yè)銀行的資本比率、資本結構、各類資產(chǎn)的風險權數(shù)等都作了統(tǒng)一的。 全稱銀行統(tǒng)一評級制度，是美國金融管理現(xiàn)今使用的對商業(yè)銀行的全面狀況進行檢查、評級的一種經(jīng)營管理制度。由于它主要從五個方面對商業(yè)銀行進行檢查評價，即：資本充足性、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營管理能力、盈利水平和流動性，這五個方面的英文字首字母拼在一起，恰好是英文駱駝[CAMEL]一詞，因此通常稱之為駱駝評級制度 通過中央銀行調(diào)節(jié)貨幣供應量，影響利息率及經(jīng)濟中的信貸供應程度來間接影響總需求，以達到總需求與總供給趨于理想的均衡的一系列措施。貨幣政策分為擴張性的和緊縮性的兩種。擴張性的貨幣政策是通過提高貨幣供應增長速度來刺激總需求，在這種政策下，取得信貸更為容易，利息率會降低。 因此，當總需求與經(jīng)濟的生產(chǎn)能力相比很低時，使用擴張性的貨幣政策最合適。緊縮性的貨幣政策是通過削減貨幣供應的增長率來降低總需求水平，在這種政策下，取得信貸較為困難，利息率也隨之提高。因此，在通貨膨脹較嚴重時，采用緊縮性的貨幣政策較合適。貨幣政策的工具主要有：調(diào)整準備率、調(diào)整貼現(xiàn)率和公開市場業(yè)務。 該項貸款是銀行提供給出口商的一種短期資金融通,它屬于抵押貸款,其抵押對象是尚在打包中而沒有達到裝運出口程度的貨物。該項貸款貨幣幣種為人民幣或其他可兌換貨幣,金額不超過信用證金額等值人民幣的80%, 期限一般不超過三個月,最長不超過信用證有效期滿后30天,貸款利率按照中國人民銀行利率政策中人民幣流動資金貸款利率執(zhí)行,貸款用途僅限于信用證上列明的出口商品在生產(chǎn)、收購、結算等方面的資金需要。 但信用證只是在單證相符的情況下才有效力，如果借款人不能按信用證要求辦貨，銀行的權益仍是無法 銀團貸款又稱為辛迪加貸款，以共同出資、共同承擔風險為特征的銀行聯(lián)合信貸經(jīng)營形式，在國家投資信用中得到廣泛的應用。銀團貸款的當事人為借款人和參加銀團的各家銀行，后者又可以分為牽頭行，代理行和參與行。銀團貸款不僅分散了貸款風險而且又為企業(yè)籌集巨額資金開辟了渠道，現(xiàn)在已經(jīng)成為國際上中長期貸款的主要形式之一。 遠期利率協(xié)議是一種遠期合約，買賣雙方商定將來一定時間段的協(xié)議利率，并指定一種參照利率。在將來清算日按照的期限和本金數(shù)額，由一方向另一方支付協(xié)議利率和屆時參照利率之間差額利息的貼現(xiàn)金額。 貸款承諾是指銀行承諾在一定時期內(nèi)或者某一時間按照約定條件提供貸款給借款人的協(xié)議。它屬于銀行的表外業(yè)務，是一種承諾在未來某時刻進行的直接信貸。它可以分為不可撤消貸款承諾和可撤消貸款承諾兩種。對于在的借款額度內(nèi)客戶未使用的部分，客戶必須支付一定的承諾費。 承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。在通常情況下，承兌涉及三方當事人，即匯票的出票人，票上所載付款人，持票人。銀行承兌匯票的程序如下：首先持票人在匯票到期日前或者出票日起一個月內(nèi)向付款人提示承兌。其次銀行收到持票人提示承兌的匯票后，就應當向持票人簽發(fā)收到匯票的回單，并且在三日之內(nèi)決定承兌或者承兌。最次付款人承兌匯票后，履行到期付款的義務。 本票是指由出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。本票的出票人可以是銀行，也可以是企業(yè)，可以分為銀行本票和商業(yè)本票兩種，目前在我國使用的是銀行本票。本票可以背書轉讓。 匯票是指由出票人簽發(fā)的，委托付款人見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者出票人的票據(jù)。匯票按照出票人的不同可以分為銀行匯票和商業(yè)匯票兩種，匯票也可以背書轉讓。 支票是指由出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務的銀行或者其他金融機構在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。支票共有四種：轉帳支票，現(xiàn)金支票，普通支票，劃線支票。 銀行承兌匯票是指由收款人或者付款人開出的，由付款人向其開戶銀行提出承兌申請而且經(jīng)過銀行承諾到期兌付的匯票。 系統(tǒng)性風險是指由那些能夠影響整個金融市場的風險因素引起的，這些因素包括經(jīng)濟周期、國家宏觀經(jīng)濟政策的變動等。這種風險不能通過分散投資相互抵消或者削弱。因此又稱為不可分散風險。而非系統(tǒng)性風險是一種與特定公司或者行業(yè)相關的風險，它與經(jīng)濟、和其他影響所有金融變量的因素無關。通過分散投資，非系統(tǒng)性風險可以被降低，而且如果分散是充分有效的，這種風險還可以被消除。因此又被稱為可分散風險。 票據(jù)貼現(xiàn)是指銀行應客戶的要求，買進其未到付款日期的票據(jù)，并向客戶收取一定的利息的業(yè)務。具體程序是銀行根據(jù)票面金額以及既定貼現(xiàn)率，計算出從貼現(xiàn)日到票據(jù)到期日這段時間的貼現(xiàn)利息，并從票面金額中扣除，余額部分支付給客戶。票據(jù)到期時，銀行持票據(jù)向票據(jù)載明的支付人票面金額的款項。貼現(xiàn)額的計算公式為： 備用信用質(zhì)上是的一個類別，通常與商業(yè)票據(jù)的發(fā)行相聯(lián)系。備用信用證是一種信用證或者類似安排，構成開證行對受益人的下列： 由此可見，銀行開出備用信用證等的行為與傳統(tǒng)的商業(yè)信用證不同點在于，它并不需要銀行進行實際的融資，僅當申請人無力時才需要銀行承擔債務責任。 票據(jù)的背書是指票據(jù)持有人將票據(jù)轉讓他人時，在票據(jù)背面或者粘單上記載有關事項并且簽章的票據(jù)行為。簽章的人稱為背書人。接受票據(jù)轉讓的人稱為被背書人或者轉讓人。背書可以分為記名背書和不記名背書兩種。經(jīng)過票據(jù)的背書，如果出票人或者付款人到期支付，票據(jù)不能兌現(xiàn)時，背書人負有連帶的付款責任。因此，票據(jù)的背書是背書人的一種或有負債。 同業(yè)拆借市場，是指金融機構之間以貨幣借貸方式進行短期資金融通活動的市場。同業(yè)拆借的資金主要用于彌補銀行短期資金的不足，票據(jù)清算的差額以及解決臨時性資金短缺需要。同業(yè)拆借市場的主要交易有： 國家助學貸款是由中央和省級共同推動的一種信用貸款，由國家指定的商業(yè)銀行負責發(fā)放，對象是在校的全日制高校中經(jīng)濟確實困難的本、專科學生和研究生。其主要優(yōu)惠政策在于：一是無需，二是由中央或省級財政貼息一半。 貸款金額主要根據(jù)公式確定：學生貸款金額=所在學校收取的學費+所在城市的基本生活費-個人可得收入（包括家庭提供的收入、社會等其他方面資助的收入）。一般情況下，學生通過申請國家助學貸款，每年可得到人民幣8000元左右的貸款。國家助學貸款的期限一般不超過8年，貸款利率按中國人民銀行的同期限貸款利率執(zhí)行，不準上浮。 國內(nèi)生產(chǎn)總值，簡稱P（Gross Domestic Product）。是指一個國家或地區(qū)使用本國或本地區(qū)的生產(chǎn)要素，在一年內(nèi)創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和最終服務的貨幣價值總額。國內(nèi)生產(chǎn)總值增長率常常被用來描述一個國家或地區(qū)的經(jīng)濟增長情況。但是，國內(nèi)生產(chǎn)總值的概念具有一定的局限性。它不能反映國民經(jīng)濟增長的結構和質(zhì)量。片面追求P的高速度，容易導致經(jīng)濟出現(xiàn)高投入、高消耗、低效益、不可持續(xù)的粗放型增長模式。 人類的經(jīng)濟活動包括兩方面的活動。一方面在為社會創(chuàng)造著財富，即所謂“正面效應”，但另一方面又在以種種形式和手段對社會生產(chǎn)力的發(fā)展起著阻礙作用，即所謂“負面效應”。 其二是人類通過各種生產(chǎn)活動向生態(tài)排泄廢棄物或砍伐資源使生態(tài)從質(zhì)量上日益惡化�，F(xiàn)行的國民經(jīng)濟核算制度只反映了經(jīng)濟活動的正面效應，而沒有反映負面效應的影響，因此是不完整的，是有局限性的，是不符合可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的。 現(xiàn)行的國民經(jīng)濟核算體系，對資源進行核算，從現(xiàn)行P中扣除資源成本和對資源的服務費用，其計算結果可稱之為“綠色P”。綠色P這個指標，實質(zhì)上代表了國民經(jīng)濟增長的凈正效應。綠色P占P的比重越高，表明國民經(jīng)濟增長的正面效應越高，負面效應越低，反之亦然。
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